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Gesetze / FATCA-USA-UmsV · BGBl I 2014, 1222

Verordnung zur Umsetzung der Verpflichtungen aus dem Abkommen zwischen der Bundesrepublik Deutschland und den Vereinigten Staaten von Amerika zur Förderung der Steuerehrlichkeit bei internationalen Sachverhalten und hinsichtlich der als Gesetz über die Steuerehrlichkeit bezüglich Auslandskonten bekannten US-amerikanischen Informations- und Meldebestimmungen

12 Normen · ausgefertigt 23.07.2014 · Änderungen

  1. Eingangsformel
  2. Inhaltsübersicht
  3. Abschnitt 1 · Allgemeine Bestimmungen
  4. § 1 Anwendungsbereich
  5. § 2 Begriffsbestimmungen
  6. § 3 Inanspruchnahme von Fremddienstleistern
  7. § 4 Verhinderung der Umgehung der Meldepflicht
  8. Abschnitt 2 · Identifizierungs- und Sorgfaltspflichten
  9. § 5 Identifizierungs- und Sorgfaltspflichten
  10. § 6 Kleine Finanzinstitute mit lokalem Kundenstamm
  11. Abschnitt 3 · Registrierung von Finanzinstituten
  12. § 7 Registrierungspflicht
  13. Abschnitt 4 · Datenerhebung und Datenübermittlung
  14. § 8 Erhebungs- und Übermittlungspflichten in Bezug auf US-amerikanische meldepflichtige Konten
  15. § 9 Weiterleitung von Daten an die Bundessteuerbehörde der Vereinigten Staaten von Amerika und Entgegennahme von Meldungen
  16. § 10 Erhebungs- und Übermittlungspflichten in Bezug auf Zahlungen an nicht teilnehmende Finanzinstitute in den Kalenderjahren 2015 und 2016
  17. Abschnitt 5 · Ordnungswidrigkeiten
  18. § 11 Ordnungswidrigkeiten
  19. Abschnitt 6 · Schlussbestimmung
  20. § 12 Inkrafttreten
  21. Schlussformel