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Gesetze / KAPrüfbV · BGBl I 2013, 2777

Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen

49 Normen · ausgefertigt 24.07.2013 · Änderungen

  1. Eingangsformel
  2. Inhaltsübersicht
  3. Kapitel 1 · Allgemeine Vorschriften
  4. § 1 Anwendungsbereich
  5. § 2 Risikoorientierung und Wesentlichkeit
  6. § 3 Allgemeine Prüfungs- und Berichtsgrundsätze
  7. § 4 Anlagen und Unzulässigkeit von Verweisungen
  8. Kapitel 2 · Externe Kapitalverwaltungsgesellschaft
  9. Abschnitt 1 · Allgemeines
  10. § 5 Zusammenfassung der Prüfungsergebnisse
  11. § 6 Berichtszeitraum
  12. § 7 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften
  13. § 8 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
  14. § 9 Ausländische Zweigstellen und Zweigniederlassungen
  15. Abschnitt 2 · Aufsichtsrechtliche Vorgaben
  16. Unterabschnitt 1 · Kapitalanforderungen, Anzeigewesen und Meldepflichten
  17. § 10 Eigenmittel
  18. § 11 Anzeigewesen und Meldepflichten
  19. Unterabschnitt 2 · Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung
  20. § 12 Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum
  21. § 13 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung
  22. Unterabschnitt 3 · Vorkehrungen zur Einhaltung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
  23. § 14 Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
  24. § 14a Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2019/2088 und nach der Verordnung (EU) 2020/852
  25. Abschnitt 3 · Abschlussorientierte Berichterstattung
  26. Unterabschnitt 1 · Lage der externen Kapitalverwaltungsgesellschaft
  27. § 15 Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
  28. § 16 Beurteilung der Vermögens- und Finanzlage
  29. § 17 Beurteilung der Ertragslage
  30. § 18 Risikolage
  31. Unterabschnitt 2 · Erläuterungen zur Rechnungslegung
  32. § 19 Erläuterungen
  33. § 20 Datenübersicht
  34. Abschnitt 4 · Verwaltung von Sondervermögen und extern verwalteten Investmentgesellschaften
  35. § 21 Berichtszeitraum
  36. § 22 Allgemeine Verhaltensregeln und Organisationspflichten einschließlich Risikomanagement
  37. Abschnitt 5 · Dienstleistungen und Nebendienstleistungen
  38. § 23 Besondere Anforderungen an die Prüfung von Dienstleistungen und von Nebendienstleistungen
  39. § 24 Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum
  40. Kapitel 3 · Sondervermögen
  41. Abschnitt 1 · Allgemeines; Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsbericht für Sondervermögen
  42. § 25 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Sondervermögen
  43. § 26 Angaben zum Sondervermögen
  44. § 27 Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsberichts
  45. Abschnitt 2 · Verwaltung der Sondervermögen
  46. Unterabschnitt 1 · Allgemeine Vorschriften
  47. § 28 Einhaltung von Gesetz und Anlagebedingungen
  48. § 29 Anlagevorschriften und Verletzungen von Anlagegrenzen
  49. § 30 Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation
  50. § 31 Ermittlung der Anteilwerte
  51. § 32 Bewertungsverfahren
  52. § 33 Einsatz von Derivaten
  53. § 34 Fremdbezug von Dienstleistungen
  54. Unterabschnitt 2 · Spezielle Vorschriften für Immobilien-Sondervermögen
  55. § 35 Anwendbarkeit dieser Verordnung
  56. § 36 Erwerb und Veräußerung von Vermögensgegenständen
  57. § 37 Erwerb von Vermögensgegenständen im Ausland
  58. § 38 Berichterstattung über das Bewertungsverfahren
  59. § 39 Besondere Berichterstattung über Verkehrswerte
  60. § 40 Berichterstattung hinsichtlich weiterer Anlagevorschriften und der Verletzung von Anlagegrenzen
  61. § 41 Vergabeverfahren
  62. § 42 Weitere Berichtspflichten
  63. Kapitel 4 · Investmentgesellschaft
  64. Abschnitt 1 · Allgemeines
  65. § 43 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Investmentaktiengesellschaften und Investmentkommanditgesellschaften
  66. § 44 Anwendbare Vorschriften
  67. Abschnitt 2 · Angaben zur Investmentgesellschaft
  68. § 45 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
  69. § 46 Besonderheiten bei der Investmentaktiengesellschaft mit fixem Kapital und der geschlossenen Investmentkommanditgesellschaft
  70. Kapitel 5 · Schlussvorschriften
  71. § 47 Übergangsvorschriften
  72. § 48 Inkrafttreten, Außerkrafttreten
  73. Anlage 1 (zu § 20) Datenübersicht für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften und intern verwaltete Investmentgesellschaften
  74. Anlage 2 (zu § 26 Absatz 1 Nummer 14) Berechnung der Portfolioumschlagsrate