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Gesetze / ZahlPrüfbV · BGBl I 2009, 3648

Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Zahlungsinstitute und E-Geld-Institute sowie die darüber zu erstellenden Berichte

32 Normen · ausgefertigt 15.10.2009 · Änderungen

  1. Eingangsformel
  2. Inhaltsübersicht
  3. Abschnitt 1 · Allgemeine Vorschriften
  4. § 1 Anwendungsbereich
  5. § 2 Risikoorientierung und Wesentlichkeit
  6. § 3 Art und Umfang der Berichterstattung
  7. § 4 Anlagen
  8. § 5 Berichtszeitraum
  9. § 6 Zusammenfassende Schlussbemerkung
  10. § 7 Berichtsturnus; Unterzeichnung
  11. Abschnitt 2 · Angaben zum Institut
  12. § 8 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
  13. § 9 Zweigniederlassungen
  14. Abschnitt 3 · Aufsichtliche Vorgaben
  15. Unterabschnitt 1 · Risikomanagement und Geschäftsorganisation
  16. § 10 Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsorganisation
  17. § 10a IT-Systeme
  18. Unterabschnitt 2 · Eigenmittel und Solvenzanforderungen
  19. § 11 Ermittlung der Eigenmittel
  20. § 12 Eigenmittel
  21. § 13 Solvabilitätskennzahl
  22. Unterabschnitt 2a · Absicherung für den Haftungsfall bei Zahlungsauslöse- und Kontoinformationsdiensten
  23. § 13a Absicherung für den Haftungsfall bei Zahlungsauslösediensten
  24. § 13b Absicherung für den Haftungsfall bei Kontoinformationsdiensten
  25. Unterabschnitt 3 · Anzeigewesen
  26. § 14 Anzeigewesen
  27. Unterabschnitt 4 · Bargeldloser Zahlungsverkehr; Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung
  28. § 15 Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum
  29. § 16 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung
  30. § 16a Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2021/1230
  31. § 16b Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 260/2012
  32. § 16c Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2015/751
  33. § 16d Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach dem Zahlungskontengesetz
  34. Abschnitt 4 · Besondere Angaben zu Zahlungsdiensten und dem E-Geld-Geschäft
  35. § 17 Berichterstattung über Zahlungsdienste und das E-Geld-Geschäft
  36. Abschnitt 5 · Abschlussorientierte Berichterstattung
  37. Unterabschnitt 1 · Lage des Instituts (einschließlich geschäftliche Entwicklung sowie Ergebnisentwicklung)
  38. § 18 Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
  39. § 19 Beurteilung der Vermögenslage
  40. § 20 Beurteilung der Ertragslage
  41. § 21 Risikolage und Risikovorsorge
  42. Unterabschnitt 2 · Feststellungen, Erläuterungen zur Rechnungslegung
  43. § 22 Erläuterungen
  44. Abschnitt 6 · Datenübersichten
  45. § 23 Datenübersicht
  46. Abschnitt 7 · Schlussvorschriften
  47. § 24 Erstmalige Anwendung
  48. § 25 Inkrafttreten
  49. Anlage 1 (zu § 8 Absatz 3) Datenübersicht für Institute, die Bereiche auf ein anderes Unternehmen ausgelagert haben
  50. Anlage 2 (zu § 16 Absatz 9) Erfassungsbogen für die Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung
  51. Anlage 3 (zu § 23) Datenübersicht für Zahlungs- und E-Geld-Institute