/

Gesetze / WpIPrüfbV · BGBl I 2023, Nr. 350

Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Wertpapierinstitute sowie über die zu erstellenden Berichte

41 Normen · ausgefertigt 07.12.2023 · Änderungen

  1. Eingangsformel
  2. Inhaltsübersicht
  3. Abschnitt 1 · Allgemeine Vorschriften
  4. § 1 Anwendungsbereich
  5. § 2 Berichtszeitraum
  6. § 3 Risikoorientierung und Wesentlichkeit
  7. § 4 Art und Umfang der Berichterstattung
  8. § 5 Form und Frist der Berichterstattung
  9. § 6 Prüfungsfeststellungen
  10. § 7 Anlagen
  11. § 8 Zusammenfassende Schlussbemerkung
  12. § 9 Berichtsturnus
  13. Abschnitt 2 · Allgemeine Angaben zum Wertpapierinstitut
  14. § 10 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
  15. § 11 Zweigniederlassungen
  16. Abschnitt 3 · Aufsichtliche Vorgaben
  17. Unterabschnitt 1 · Risikomanagement, Geschäftsorganisation und Handelsbuch
  18. § 12 Angemessenheit und Zweckdienlichkeit der Regelungen für die Unternehmensführung
  19. § 13 Hinweisgebersystem
  20. § 14 Vergütungssysteme
  21. § 15 IT-Systeme
  22. § 16 Sanierungsplanung
  23. § 17 Vorgaben für das Handelsbuch
  24. Unterabschnitt 2 · Eigenmittel, Eigenmittelzusammensetzung und Liquiditätslage
  25. § 18 Ermittlung der Eigenmittel
  26. § 19 Eigenmittel
  27. § 20 Kredite an bestimmte Personen
  28. § 21 Kleine und nicht verflochtene Wertpapierinstitute
  29. § 22 Liquiditätslage
  30. Unterabschnitt 3 · Offenlegung, Anzeigewesen und Ausnahmen für gruppenangehörige Unternehmen
  31. § 23 Offenlegungsanforderungen
  32. § 24 Anzeigewesen
  33. § 25 Ausnahmen für gruppenangehörige Wertpapierinstitute
  34. Abschnitt 4 · Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes
  35. § 26 Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum
  36. § 27 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung und von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes
  37. Abschnitt 5 · Angaben zu bestimmten Risiken
  38. § 28 Länderrisiko
  39. § 29 Wertpapierdarlehen
  40. § 30 Einhaltung der Pflichten aus Derivategeschäften nach den Verordnungen (EU) Nr. 648/2012 und (EU) Nr. 600/2014
  41. Abschnitt 6 · Abschlussorientierte Berichterstattung
  42. § 31 Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
  43. § 32 Entwicklung der Vermögenslage
  44. § 33 Entwicklung der Ertragslage
  45. § 34 Risikolage und Risikovorsorge
  46. § 35 Erläuterungen zur Rechnungslegung
  47. Abschnitt 7 · Angaben zu Wertpapierinstitutsgruppen und Finanzkonglomeraten
  48. § 36 Regelungsbereich
  49. § 37 Berichterstattung zu Gruppen und Konsolidierung
  50. § 38 Zusätzliche Angaben
  51. § 39 Ergänzende Vorschriften für Unternehmen eines Finanzkonglomerats (§§ 17, 18, 23 und 25 des Finanzkonglomerate-Aufsichtsgesetzes)
  52. Abschnitt 8 · Datenübersicht und Schlussvorschriften
  53. § 40 Datenübersicht
  54. § 41 Inkrafttreten
  55. Anlage 1 (zu § 40)
  56. Anlage 2 (zu § 40)
  57. Anlage 3 (zu §§ 27, 40)
  58. Anlage 4 (zu §§ 6, 40)